Налоговые вычеты по страхованию жизни

Если вы официально работаете и платите НДФЛ (налог с зарплаты или других доходов), а еще вносите деньги по долгосрочному договору страхования жизни или другим сберегательным программам - вы можете вернуть часть уплаченного налога (от 13% до 22% от суммы взносов по договору страхования в год - в зависимости от вашей ставки НДФЛ). Это называется налоговым вычетом. Таким образом государство поощряет тех, кто копит деньги на долгий срок.

Для каких договоров это действует

1. Договоры, заключенные после 1 января 2025 года

С 1 сентября 2026 г. по ним можно получить вычет на долгосрочные сбережения граждан (ДСГ)*.

Что важно знать:

• Максимальная сумма взносов за год, на которую предоставляют вычет - 400 000 ₽.
• Возврат налога: если вы платите НДФЛ по ставке 13% - до 52 000 ₽, по ставке 15% - до 60 000 ₽, 18% - до 72 000 ₽, 20% - до 80 000 ₽, 22% - до 88 000 ₽.
• Подать на вычет можно в течение 3 лет после оплаты взноса.

Пример: заплатили взнос в 2026 году - подаете на вычет до 31 декабря 2029 года.

По каким продуктам предоставляется вычет на ДСГ:

• страхование жизни;
• программа долгосрочных сбережений (ПДС);
• негосударственное пенсионное обеспечение (НПО);
• индивидуальный инвестиционный счет третьего типа (ИИС-3).

Важно: 400 000 ₽ - это общий лимит для всех этих продуктов вместе. Если платите по двум программам, сумма взносов за год, по которым будет предоставлен вычет, всё равно не превысит 400 000 ₽.

Условия для вычета на ДСГ:

• Договор заключен после 1 января 2025 года.
• Первая выплата по договору - не раньше, чем через 5 лет.
• Договор заключен в году, за который вы хотите получить вычет, либо действовал в течение всего этого года (с 1 января по 31 декабря).
• Застрахованный (выгодоприобретатель) - это вы сами или ваши близкие: супруг/супруга, родители, дети, братья, сестры, бабушки, дедушки, внуки, дети-инвалиды, находящиеся под опекой (попечительством).
• Вы являетесь выгодоприобретателем не более чем по 3 договорам страхования.
• Договор оплачиваете сами (вычет предоставляется только на ваши личные взносы).

Важный момент: если вы получите выплату по одному из своих договоров страхования, то после этого больше не сможете получать вычет по всем договорам, заключенным до даты этой выплаты.

Как получить вычет на ДСГ:

1. Зайдите в Личный кабинет и запросите справку о взносах за нужный год.
2. Выберите способ подачи:
• упрощенный порядок: подайте заявление на вычет в Личном кабинете налогоплательщика
• через декларацию: подайте в налоговую 3-НДФЛ и приложите справку о взносах

*По взносам, уплаченным в 2025 году, вы можете выбрать, что получить: вычет на ДСГ (по условиям, описанным выше) или социальный вычет (по условиям из следующего раздела)

2. Договоры, заключенные до 1 января 2025 года

По ним можно получить социальный налоговый вычет (СНВ) за взносы 2023-2025 годов. С 2026 года вычет по таким договорам уже не предоставляется.

Что важно знать:

• Максимальная сумма взносов для вычета:
- за 2023 год - 120 000 ₽ (возврат до 15 600 ₽ при ставке 13 %);
- за 2024–2025 годы - 150 000 ₽ (возврат до 19 500 ₽ при ставке 13 %).
• Подать на вычет можно в течение 3 лет после оплаты взносов.

Пример: заплатили взнос в 2024 году - подаете на вычет до 31 декабря 2027 года.

Условия для СНВ:

• Договор действует не менее 5 лет.
• Застрахованный (выгодоприобретатель) - это вы сами, ваш супруг/супруга, родители или дети.
• За 2023 год вычет получает только сам страхователь.
• За 2024-2025 годы вычет могут получить вы и ваш супруг/супруга (даже если платил только один из вас).

Как получить СНВ:

1. В Личном кабинете скачайте справку о взносах за нужный год.
2. Выберите способ подачи:
• через декларацию: подайте в налоговую 3-НДФЛ и приложите справку о взносах
• через работодателя: получите в налоговой подтверждение права на вычет и подайте его вместе с заявлением в бухгалтерию вашей организации - тогда положенную сумму налога не будут удерживать из зарплаты

Остались вопросы?

Напишите нам