Налоговый вычет за страхование жизни: как вернуть 13-22% от взносов

Если вы официально работаете и платите НДФЛ (налог с зарплаты или других доходов), а еще вносите деньги по долгосрочному договору страхования жизни или другим сберегательным программам - вы можете вернуть часть уплаченного налога (от 13% до 22% от суммы взносов по договору страхования в год - в зависимости от вашей ставки НДФЛ). Это называется налоговым вычетом. Таким образом государство поощряет тех, кто копит деньги на долгий срок.

Для каких договоров это действует

1. Договоры, заключенные после 1 января 2025 года

С 1 сентября 2026 г. по ним можно получить вычет на долгосрочные сбережения граждан (ДСГ)*.

Что важно знать:

• Максимальная сумма взносов за год, на которую предоставляют вычет - 400 000 ₽.
• Возврат налога: если вы платите НДФЛ по ставке 13% - до 52 000 ₽, по ставке 15% - до 60 000 ₽, 18% - до 72 000 ₽, 20% - до 80 000 ₽, 22% - до 88 000 ₽.
• Подать на вычет можно в течение 3 лет после оплаты взноса.

Пример: заплатили взнос в 2026 году - подаете на вычет до 31 декабря 2029 года.

По каким продуктам предоставляется вычет на ДСГ:

• страхование жизни;
• программа долгосрочных сбережений (ПДС);
• негосударственное пенсионное обеспечение (НПО);
• индивидуальный инвестиционный счет третьего типа (ИИС-3).

Важно: 400 000 ₽ - это общий лимит для всех этих продуктов вместе. Если платите по двум программам, сумма взносов за год, по которым будет предоставлен вычет, всё равно не превысит 400 000 ₽.

Условия для вычета на ДСГ:

• Договор заключен после 1 января 2025 года.
• Срок договора от заключения до даты первой выплаты - не менее 5 лет.
• Договор заключен в году, за который вы хотите получить вычет, либо действовал в течение всего этого года (с 1 января по 31 декабря).
• Застрахованный (выгодоприобретатель) - это вы сами или ваши близкие: супруг/супруга, родители, дети, братья, сестры, бабушки, дедушки, внуки, дети-инвалиды, находящиеся под опекой (попечительством).
• Вы являетесь выгодоприобретателем не более чем по 3 договорам страхования.
• Договор оплачиваете сами (вычет предоставляется только на ваши личные взносы).

Важный момент: при получении первой выплаты по одному из договоров страхования предоставление вычета прекращается по всем договорам страхования, заключенным до даты этой выплаты.

Как получить вычет на ДСГ:

1. Зайдите в Личный кабинет и запросите справку о взносах за нужный год.
2. Выберите способ подачи:
• упрощенный порядок: подайте заявление на вычет в Личном кабинете налогоплательщика
• через декларацию: подайте в налоговую 3-НДФЛ и приложите справку о взносах

*По взносам, уплаченным в 2025 году, вы можете выбрать, что получить: вычет на ДСГ (по условиям, описанным выше) или социальный вычет (по условиям из следующего раздела)

2. Договоры, заключенные до 1 января 2025 года

По ним можно получить социальный налоговый вычет (СНВ) за взносы 2023-2025 годов. С 2026 года вычет по таким договорам уже не предоставляется.

Что важно знать:

• Максимальная сумма взносов для вычета:
- за 2023 год - 120 000 ₽ (возврат до 15 600 ₽ при ставке 13 %);
- за 2024–2025 годы - 150 000 ₽ (возврат до 19 500 ₽ при ставке 13 %).
• Подать на вычет можно в течение 3 лет после оплаты взноса.

Пример: заплатили взнос в 2024 году - подаете на вычет до 31 декабря 2027 года.

Условия для СНВ:

• Договор действует не менее 5 лет.
• Застрахованный (выгодоприобретатель) - это вы сами, ваш супруг/супруга, родители или дети.
• За 2023 год вычет получает только сам страхователь.
• За 2024-2025 годы вычет могут получить вы и ваш супруг/супруга (даже если платил только один из вас).

Как получить СНВ:

1. В Личном кабинете скачайте справку о взносах за нужный год.
2. Выберите способ подачи:
• через декларацию: подайте в налоговую 3-НДФЛ и приложите справку о взносах
• через работодателя: получите в налоговой подтверждение права на вычет и подайте его вместе с заявлением в бухгалтерию вашей организации - тогда положенную сумму налога не будут удерживать из зарплаты

Остались вопросы?

Напишите нам